老会计教你统计财务现金日记账的余额!会计实操干货!

现金日记账这个很多会计每天都会用到，但你在遇到问题的时候，懂得解决吗？

1.最简单的现金日记账

在计算余额的时候，经常这样设置公式。在E3输入公式：

=C3-D3

在E4输入公式下拉：

=E3+C4-D4

如果写成一条公式，会全部出错。E2单元格是文本，文本是不能直接参与计算的。

=E2+C3-D3

其实这里略作改动，即可解决问题，嵌套一个N函数，将文本转换成0。

=N(E2)+C3-D3

关于N函数，以前也讲过类似的案例，这里再重温一下。

计算余额的时候，怎么会有部分出现错误值？

在E172单元格输入公式，下拉。

=N(E171)+N(C172)-N(D172)

出现这种错误，是单元格存在空格等文本，这里的空格不是指空单元格，是两个完全不同的概念。

现在用数字+空格就立马出错。

但是，数字+空单元格不会出错。

空格是敲空格键或者公式生成的，空单元格是什么内容都没有，要将这两个概念区分。

数字+不是数字的值就会出现错误值，就得想办法将不是数字的值转换成数字才行。N函数可以将不是数字的值转换成0，比如输入空格、卢子和Excel不加班都会转换成0，遇到数字就保持不变。

原来的单元格没办法确定不是数字的值在哪一列，所以所有单元格都加N函数处理，这样就保证正确。

2.多个账户的现金日记账

很多公司都存在多个账户这种情况，要分别计算每个账户的余额。

其实这个就是条件求和，第一想法就是用SUMIF函数处理。先按条件累计借方的金额，再按条件累计贷方的金额，再相减。

=SUMIF(C$3:C3,C3,D$3:D3)-SUMIF(C$3:C3,C3,E$3:E3)

C$3:C3这种写法的意思，就是通过下拉，不断的扩大区域，从而获取累计值。

当然这里也可以用SUMPRODUCT函数处理，公式看起来会更加简洁。

=SUMPRODUCT((C$3:C3=C3)*(D$3:D3-E$3:E3))

SUMPRODUCT函数语法说明：

=SUMPRODUCT((条件区域=条件)*求和区域)

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